מה זה תיקון 190?
תיקון 190 הוא תיקון לפקודת מס הכנסה שנכנס לתוקף בשנת 2012, ומאפשר לגילאי 60 ומעלה להפקיד כספים לקופת גמל במסלול ייחודי - פטור מלא ממס רווחי הון.
זו אחת ההזדמנויות הכי משמעותיות לחיסכון במס שקיימות במערכת הפנסיונית הישראלית. אבל למרות שהיא קיימת מעל עשור, רוב הישראלים בגיל 60+ לא מכירים אותה או לא מנצלים אותה נכון.
במאמר הזה אני אסביר בפירוט:
- מה בדיוק זה תיקון 190
- למי זה מתאים ולמי לא
- כמה כסף אפשר לחסוך במיסים
- איך מתחילים בפועל
- טעויות נפוצות שכדאי להימנע מהן
- דוגמאות מעולם האמת מלקוחות שלי
איך תיקון 190 באמת עובד? הסבר פשוט
בגיל 60, אם צברת סכום משמעותי בחיסכון (בין אם בקרן פנסיה, ביטוח מנהלים, או קופת גמל), יש לך אופציה שלא הייתה לך קודם:
להעביר את הכסף לקופת גמל במסלול “תיקון 190” - ולזכות בפטור מלא ממס רווחי הון (25%) על כל הרווחים העתידיים.
דוגמה מספרית
נניח שיש לך 1,500,000 ש”ח צבורים בקרן פנסיה או קופת גמל. אתה בן 62 ורוצה שהכסף ימשיך לגדול, אבל לא בהכרח למשוך אותו עדיין.
במסלול רגיל (בלי תיקון 190):
- הכסף גדל ב-6% בשנה בממוצע
- כשמושכים - משלמים 25% מס על כל הרווח
- על 10 שנים: הרווח המצטבר יהיה בערך 1,190,000 ש”ח
- מס למדינה: כ-297,500 ש”ח 😱
במסלול תיקון 190:
- אותו כסף, אותה תשואה
- כשמושכים - פטור מלא ממס
- חיסכון של 297,500 ש”ח לכיס שלך! 🎯
זה כסף אמיתי. שיכול לממן טיולים, לעזור לילדים, או פשוט להוסיף בטחון כלכלי לשנים הבאות.
למי תיקון 190 מתאים?
תיקון 190 מתאים לאנשים ב-גיל 60 ומעלה שיש להם:
✅ מתאים במיוחד ל:
- פורשים עם צבירה משמעותית (500,000 ש”ח ומעלה)
- מי שלא זקוק לכסף מיד - מוכן להשאיר אותו לגדול
- מי שרוצה להוריש כסף לילדים/נכדים - יש הטבות נוספות!
- מי שיש לו הכנסה חייבת במס נמוכה יחסית - פחות הפסד בהפקדה
- בעלי עסק שיש להם צבירה בקופת גמל להשקעה
❌ פחות מתאים ל:
- מי שזקוק לכסף כעת - יש עמלות משיכה בשנים הראשונות
- בעלי הכנסה חייבת גבוהה מאוד - עשויים לקבל תועלת קטנה יותר
- גילאי 55-59 - חייבים להמתין עד 60
כמה אפשר להפקיד לתיקון 190?
זו השאלה הכי נפוצה שאני מקבלת. התשובה מורכבת קצת:
תקרה שנתית להטבת מס:
- הפקדה שנתית מקסימלית: בערך 76,830 ש”ח (2026)
- מזה: בערך 34,220 ש”ח פטורים מהכנסה חייבת (הטבת מס מיידית!)
- השאר: יגדל פטור ממס רווחי הון
הפקדה חד-פעמית (“קרן פורשים”):
אין תקרה מקסימלית! אם יש לך צבירה של מיליון, מיליון וחצי, שלושה מיליון - הכל יכול להיכנס לתיקון 190.
זה המקום שבו החיסכון האמיתי מתחיל.
דוגמאות מעולם האמת - לקוחות שלי
דוגמה 1: יורם, בן 65, מרמת גן
יורם פנה אליי לפני שנה. הוא צבר במהלך חייו:
- 900,000 ש”ח בקרן פנסיה
- 500,000 ש”ח בביטוח מנהלים ישן
- 200,000 ש”ח בקופת גמל אחת
- 200,000 ש”ח בקופת גמל שנייה
סה”כ: 1,800,000 ש”ח
הוא רצה לפרוש, לקבל קצבה חודשית, ולא ידע מה לעשות עם השאר.
מה שעשינו:
- קיבוע זכויות - חילקנו את הצבירה בין קצבה לתשלום חד-פעמי
- הפקדנו 1,000,000 ש”ח לתיקון 190
- קיבוע פטורים ממס על החלק שנשאר לקצבה
התוצאה:
- קצבה חודשית של 5,200 ש”ח
- 1,000,000 ש”ח בתיקון 190 ממשיכים לגדול
- חיסכון צפוי במס לאורך 20 שנה: 288,000 ש”ח 💰
דוגמה 2: רבקה, בת 68, מבת ים
רבקה הגיעה אליי כאלמנה. היא ירשה מבעלה קופות פנסיה בסך 850,000 ש”ח. היא לא הייתה זקוקה לכל הכסף בבת אחת.
מה שעשינו:
- הפקדנו 700,000 ש”ח לתיקון 190
- השארנו 150,000 ש”ח כרזרבה נזילה
- הגדרנו את הילדים כמוטבים
התוצאה:
- כסף שגדל ללא מיסוי
- אפשרות משיכה גמישה
- הורשה יעילה לילדים - חוסכת להם מס גם בעתיד
דוגמה 3: אבי, בן 62, הייטקיסט מהרצליה
אבי היה עובד בכיר בחברת סייבר. עזב עבודה עם:
- 400,000 ש”ח פיצויים
- 200,000 ש”ח קופת גמל להשקעה
- 1,200,000 ש”ח קרן פנסיה
מה שעשינו:
- רצף פיצויים - השארנו את הפיצויים בפנסיה (חיסכון של 188,000 ש”ח במס!)
- תיקון 190 - העברנו 800,000 ש”ח מהפנסיה לתיקון 190
- קיבוע זכויות על היתרה
התוצאה:
- אבי משלם היום כ-1,400 ש”ח פחות מס בחודש
- הכסף בתיקון 190 גדל ללא מס רווחי הון
- חיסכון מצטבר על פני 20 שנה: כ-400,000 ש”ח
7 טעויות נפוצות עם תיקון 190
1. חושבים שזה רק לעשירים
לא נכון! תיקון 190 יעיל כבר מ-300,000 ש”ח צבירה. אני עוזרת גם לפורשים עם צבירות “בינוניות”.
2. מפקידים לפני גיל 60
הפקדה לפני 60 = לא זכאים להטבות תיקון 190. חייבים להמתין עד יום ההולדת 60.
3. מושכים מוקדם מדי
תיקון 190 טוב לאורך זמן. משיכה תוך שנתיים מההפקדה עלולה לגרום לעמלות. עדיף להמתין 3-5 שנים לפחות.
4. לא ממנים מוטבים
זו טעות שקורית הרבה. חייבים למלא טופס מוטבים כדי להבטיח הורשה חלקה לילדים/בת זוג.
5. בוחרים מסלול השקעה שגוי
בגיל 60+, מסלול השקעה סולידי מדי = הפסד תשואה. צריך התאמה אישית לפי מטרות ואופק זמן.
6. לא מנצלים את הטבת המס השנתית
בנוסף להפקדה החד-פעמית, ניתן להפקיד עד 76,000 ש”ח בשנה ולקבל הטבת מס מיידית של עד 34,220 ש”ח.
7. עושים את זה לבד
זה מסובך! טעות של עשרת אלפים ש”ח כל שנה נראית קטנה - אבל על פני 20 שנה זה מאות אלפים.
מה ההבדל בין תיקון 190 לקיבוע זכויות?
שאלה מצוינת שאני מקבלת הרבה! אלה שני מנגנונים שונים שעובדים יחד:
קיבוע זכויות:
- מטפל בקצבה - הפנסיה החודשית שלך
- אופטימיזציה של פטור ממס על הקצבה
- הפחתת מס חודשי
תיקון 190:
- מטפל בצבירה חד-פעמית
- אופטימיזציה של גדילת הכסף בעתיד
- פטור ממס רווחי הון
שילוב שני המנגנונים = החיסכון המקסימלי במס. זו התמחות שלי.
איך מתחילים בפועל?
הפעולה הזאת מסובכת ודורשת מקצועיות. הנה השלבים:
שלב 1: הערכת מצב (חינם!)
פנייה אליי - נבדוק ביחד:
- כמה צברת בקופות שונות
- מה הסטטוס המשפחתי והכלכלי
- מה המטרות שלך
- האם זה בכלל מתאים לך
שלב 2: תוכנית פעולה
נבנה תוכנית מותאמת אישית:
- כמה להפקיד
- לאיזו קופה (יש הבדלים גדולים!)
- באיזה מסלול השקעה
- מי המוטבים
שלב 3: ביצוע
טיפול בכל הביורוקרטיה:
- טפסים
- העברות בין קופות
- הגדרת מוטבים
- תיאום עם הבנק/רשות המסים
שלב 4: מעקב שוטף
- בדיקה שנתית של ביצועים
- התאמות במידת הצורך
- טיפול בשינויים בחיים
סיכום - למה זה כל כך חשוב?
תיקון 190 הוא כלי מדהים שיכול לחסוך לך מאות אלפי שקלים על פני שנות הפרישה. אבל הוא דורש:
- ✅ מקצועיות בבחירת הקופה הנכונה
- ✅ הבנה של המצב האישי שלך
- ✅ תזמון נכון של ההפקדה
- ✅ בחירת מסלולי השקעה מותאמים
- ✅ שילוב חכם עם קיבוע זכויות
זו בדיוק הסיבה שאני קיימת - כדי לוודא שאתה מנצל את כל ההטבות ומקבל את המקסימום מהחיסכון של החיים שלך.
מוכן להתחיל?
שיחת ייעוץ ראשונית ובדיקה - ללא עלות וללא התחייבות.
📞 חייגו: 050-5932132
💬 וואטסאפ: לחצו כאן
או לחצו כאן לבדיקה פנסיונית מקיפה - אני אבנה איתך תוכנית מותאמת אישית.
זכור: כל שנה שעוברת בלי תיקון 190 = עוד עשרות אלפי שקלים במס למדינה במקום בכיס שלך.
מומלץ לפעול היום. 🎯
תגיות: