סעיף 102 לפקודת מס הכנסה מגדיר את המיסוי על אופציות ומניות של עובדים בחברות הייטק. המסלול הפופולרי הוא "מסלול הוני עם נאמן" - חבות מס של 25% (במקום מס שולי של עד 47%) על הרווח, בכפוף לתקופת החזקה של 24 חודשים לפחות. תכנון נכון של מכירת האופציות יכול לחסוך עשרות עד מאות אלפי שקלים במס.

לרוב, שילוב של השניים הוא האידיאלי. פנסיה נהנית מהטבות מס משמעותיות (הפקדה פטורה עד תקרה, פטור ממס רווחי הון), אבל היא "נעולה" עד גיל 60. השקעה חופשית נזילה יותר אבל מחוייבת במס רווחי הון (25%). להייטקיסטים עם שכר גבוה - כדאי למקסם קודם את הפקדות הפנסיה עד תקרות ההטבה, ואז לפזר להשקעות נוספות.

RSU (Restricted Stock Units) מדווח כשכר עבודה בעת הבשלה, ולכן מחוייב במס שולי (עד 47%) ובביטוח לאומי. הבשלה של RSU אינה מזכה בהפקדה לפנסיה (בניגוד לבונוס בכסף שכן), אבל הוא כן משפיע על הכנסה חייבת ותקרות הטבות מס. תכנון תזמון של מכירה יכול להקטין משמעותית את חבות המס.

ההעדפה כיום היא לרוב קרן פנסיה, בגלל דמי ניהול נמוכים יותר, כיסויים ביטוחיים ברי-החלפה, ומקדם המרה קבוע יותר. ביטוח מנהלים עדיף בעיקר במקרים ספציפיים: פוליסות ותיקות (לפני 2013) עם מקדם מובטח, או אנשים עם צרכים ייחודיים לכיסויים ביטוחיים. הבחירה חייבת להיות פרטנית לפי גיל, שכר ומטרות.

שליחות לחו"ל דורשת תכנון מיוחד: המשך הפקדות לקרן הפנסיה על ידי המעסיק (או הפקדה עצמאית), שמירה על כיסויים ביטוחיים, טיפול בקרן השתלמות, ותכנון מיסוי כפול. לפעמים כדאי לשקול "אישור תושבות" כדי לשמר הטבות מס בישראל. חשוב לטפל בזה בטרם היציאה - תיקונים בדיעבד מסובכים.