החל מ-2017, חוק פנסיית חובה לעצמאים מחייב הפקדה מינימלית: 4.45% על החלק של השכר עד חצי מהשכר הממוצע במשק, ו-12.55% על החלק בין חצי לשכר הממוצע במשק. עצמאי עם הכנסה של 15,000 ש"ח בחודש חייב להפקיד כ-1,000 ש"ח בחודש כמינימום. אי-הפקדה עלולה להוביל לקנסות.

לעצמאים - קרן פנסיה מקיפה היא לרוב הפתרון המועדף. היא מעניקה כיסוי ביטוחי (נכות, שאירים), פטור ממס על ההפקדות, ומקדם המרה קבוע לפנסיה. קופת גמל להשקעה - טובה כמכשיר משלים לחיסכון גמיש. תיקון 190 - מיועד לגילאי 60+ עם צבירה גדולה. הבחירה תלויה בגיל, הכנסה, ומטרות.

עד 31 בדצמבר, עצמאי יכול להפקיד סכומים משמעותיים לקרן פנסיה, קופת גמל וקרן השתלמות ולקבל הטבות מס משמעותיות. תקרת ההפקדה המוטבת במס ב-2025: כ-70,000 ש"ח לקרן פנסיה + 20,520 ש"ח לקרן השתלמות. עצמאי במס שולי גבוה (47%) יכול לחסוך עד 42,000 ש"ח במס באמצעות הפקדות אלה.

כן. עצמאי יכול להפקיד לקרן השתלמות עד 4.5% מהכנסתו החייבת, ועד תקרה מקסימלית של כ-20,520 ש"ח בשנה (2025). ההפקדה מוכרת כניכוי מהמס, ולאחר 6 שנים - הכסף נזיל, פטור ממס רווחי הון. זהו כלי חיסכון מעולה, במיוחד לעצמאים בשלבי צמיחה של העסק.

ניתן להמשיך להפקיד לאותה קרן פנסיה גם כשעוברים בין מעמדות. כשכיר, המעסיק מפקיד עבורך; כעצמאי, אתה מפקיד בעצמך. חשוב לעדכן את הקרן על השינוי, ולהתאים את סכומי ההפקדה. במעבר משכיר לעצמאי - יש גם עניין של פיצויים (רצף פיצויים לעתיד), ובמעבר להיפך - שילוב הפקדות כפולות.