📚 מרכז הידע
כל מה שצריך לדעת על הפנסיה שלכם - במקום אחד
מדריכים לפי השלב שבו אתם נמצאים, מחשבונים, ומילון של 27 מונחים בשפה פשוטה. כל המספרים לפי פרסומי רשות המסים לשנת 2026.
איפה אתם עכשיו?
בחרו את השלב, והגיעו ישר למה שרלוונטי לכם
💼
עזבתי עבודה
מה לעשות עם הפיצויים, מה לסמן בטופס 161, ומה קורה לביטוח הבריאות.
🧭
לפני פרישה
כמה תקבלו בפנסיה, מה זה מקדם המרה, ואיך מתכננים את המעבר.
🏖️
כבר בפרישה
האם אתם מקבלים את מלוא הפטור ממס על הקצבה, ואיך בודקים.
💰
יש לי כסף פנוי
איפה להפקיד, כמה זה עולה בדמי ניהול, ומה ההבדל בין המוצרים.
מילון מונחים פנסיוני
הגדרות קצרות וברורות. לכל מונח יש קישור להסבר המלא.
פרישה ופטור ממס
- קצבה מזכה
- קצבה מקרן פנסיה, מקופת גמל, מביטוח מנהלים, פנסיה תקציבית או קצבת אובדן כושר עבודה, שעליה חל הפטור ממס בגיל הזכאות. קצבת שאירים, קצבה מוכרת וקצבאות ביטוח לאומי אינן קצבה מזכה. להרחבה: קיבוע זכויות ←
- תקרת הקצבה המזכה
- הסכום שממנו מחושב הפטור ממס על הקצבה: 9,430 ₪ לחודש בשנת 2026. להרחבה: קיבוע זכויות ←
- פטור ממס על הקצבה
- בשנת 2026: 57.5% מתקרת הקצבה המזכה, כלומר עד 5,422 ₪ בחודש. בנוי מפטור בסיסי של 35% ופטור נוסף של 22.5%. השיעור עולה ל-62.5% ב-2027 ול-67% מ-2028. להרחבה: קיבוע זכויות ←
- קיבוע זכויות
- הבקשה לרשות המסים לקבוע ולנצל את הפטור ממס על הקצבה, בטופס 161ד. זו הדרך היחידה לקבל את הפטור הבסיסי של 35%. אפשר להגיש גם בדיעבד, עם החזר מס עד שש שנים אחורה. להרחבה: קיבוע זכויות ←
- גיל הזכאות
- המאוחר מבין שניים: גיל הפרישה (67 לגברים; לנשים בין 62 ל-65 לפי שנת הלידה), או המועד שבו התחילה קצבה מזכה. להרחבה: קיבוע זכויות ←
- יתרת ההון הפטורה (סל הפטור)
- הסכום הכולל של הפטור בגיל הזכאות: 976,005 ₪ בשנת 2026 (9,430 ₪ × 57.5% × 180). מענקים פטורים והיוון בפטור מקטינים אותו. להרחבה: קיבוע זכויות ←
- היוון קצבה
- המרה של חלק מהקצבה החודשית לסכום חד-פעמי. היוון בפטור ממס מקטין את סל הפטור, ולכן גם את הפטור החודשי על הקצבה. להרחבה: קיבוע זכויות ←
- קצבה מזערית
- הקצבה שחייבת להישאר לאחר היוון: 5,306 ₪ לחודש בשנת 2026. להרחבה: קיבוע זכויות ←
- מקדם 1.35
- מענק פרישה שנמשך בפטור ממס במהלך 32 השנים שלפני גיל הזכאות יורד מסל הפטור כשהוא מוכפל ב-1.35. הקיזוז פוגע רק בפטור הבסיסי. להרחבה: טופס 161 ←
- מקדם המרה
- המספר שבו מחלקים את הצבירה כדי לקבל את הקצבה החודשית. ככל שהמקדם נמוך יותר, הקצבה גבוהה יותר. נע בדרך כלל בין 180 ל-220. להרחבה: מחשבון קצבה ←
- תיקון 190
- מסלול הפקדה לקופת גמל לקצבה, מגיל 60 ובכפוף לתנאים. אם הכסף משולם כקצבה חודשית, הרווחים פטורים ממס. במשיכה הונית חל מס מופחת על הרווח. להרחבה: תיקון 190 ←
עזיבת עבודה
- טופס 161
- הודעה על פרישה מעבודה, שמקבלים מהמעסיק. המעסיק ממלא את חלקים א' ו-ג', והעובד ממלא את חלק ב' - שבו הוא מחליט מה לעשות בכספי הפיצויים. להרחבה: טופס 161 ←
- טופס 161ד
- טופס קיבוע הזכויות, שממלאים מגיל הזכאות. עוסק בפטור ממס על הקצבה, ולא בכספי הפיצויים. להרחבה: קיבוע זכויות ←
- טפסים 161ח, 161י, 161מ
- טפסים לקבלת הפטור הנוסף בלבד: 161ח למי שפרש אחרי 1.1.2012, 161י למי שפרש לפניו, ו-161מ למי שיש לו כמה משלמי קצבה. להרחבה: קיבוע זכויות ←
- טופס 161ג
- הודעה על חזרה מרצף פיצויים או מרצף קצבה. להרחבה: טופס 161 ←
- רצף קצבה
- ייעוד כספי הפיצויים לקצבה חודשית בגיל פרישה. זו ברירת המחדל - מי שלא ממלא את חלק ב' בטופס 161 נחשב כמי שבחר בה. להרחבה: טופס 161 ←
- רצף פיצויים
- דחיית אירוע המס על כספי הפיצויים עד לעזיבת מקום העבודה הבא. מחייב מציאת עבודה חדשה בתוך שנה. התקרה: פי 4 מהשכר הממוצע במשק לכל שנת עבודה. להרחבה: טופס 161 ←
- מענק פרישה פטור
- החלק מהפיצויים שאפשר למשוך ללא מס: המשכורת האחרונה כפול שנות הוותק, עד תקרה של 13,750 ₪ לכל שנת עבודה בשנת 2026. להרחבה: טופס 161 ←
- חרטה מרצף קצבה
- ההליך מול רשות המסים שנדרש כדי למשוך כספי פיצויים שיועדו לרצף קצבה. להרחבה: טופס 161 ←
- מכתב שחרור
- מכתב מהמעסיק לקופות שבהן צבורים הפיצויים, שמודיע על סיום העבודה ומאפשר לטפל בכספים. להרחבה: טופס 161 ←
- ריסק זמני
- הסדר לשמירת הכיסוי הביטוחי בקרן הפנסיה בתקופה שבין עבודות. הזכאות ומשך ההסדר נקבעים לפי תקנון הקרן והוותק בה. להרחבה: טופס 161 ←
חיסכון ומוצרים
- קופת גמל להשקעה
- מכשיר חיסכון נזיל, עם תקרת הפקדה שנתית לכל אדם. משלמים 25% מס על הרווח הריאלי במשיכה, אך המרה לקצבה אחרי גיל 60 פטורה ממס רווחי הון. להרחבה: גמל מול פוליסה ←
- פוליסת חיסכון
- מוצר חיסכון של חברת ביטוח, ללא תקרת הפקדה ונזיל בכל עת. משלמים 25% מס על הרווח. למרות השם, אין בה מרכיב ביטוחי. להרחבה: גמל מול פוליסה ←
- דמי ניהול מצבירה
- אחוז שנגבה מדי שנה מכל הכסף הצבור. מכיוון שהוא נגבה מסכום שגדל, השפעתו מצטברת לאורך השנים. להרחבה: דמי ניהול ←
- דמי ניהול מהפקדה
- אחוז שנגבה מכל סכום שמופקד לקופה. להרחבה: דמי ניהול ←
ביטוח
- שב"ן
- שירותי בריאות נוספים שמציעות קופות החולים, בתוספת תשלום חודשי. חשוב להכיר אותו כדי לזהות כפילות מול ביטוח בריאות פרטי. להרחבה: כפל ביטוחים ←
- הר הביטוח
- שירות חינמי של רשות שוק ההון שמציג את כל הביטוחים הרשומים על שמכם - הדרך הפשוטה לבדוק כפילויות. להרחבה: כפל ביטוחים ←
⚖️ הערה חשובה
- המידע במרכז הידע כללי ונועד להסביר מושגים. הוא אינו ייעוץ פנסיוני אישי ואינו ייעוץ מס, ואין להסתמך עליו לצורך החלטה בלי בדיקה של הנתונים האישיים.
- ההגדרות מקוצרות מטבען. לכל מונח יש תנאים וחריגים, המפורטים במאמר המלא או בהוראות הדין.
- המספרים נכונים לשנת 2026, לפי פרסומי רשות המסים, ומתעדכנים מעת לעת. במקרה של סתירה - הוראות הדין והנחיות רשות המסים הן הקובעות.
- חישובי מס, פריסת מס ותיאום מס נעשים יחד עם רואה חשבון.
נכתב על ידי אודליה זיפתי, סוכנת ביטוח פנסיוני ברישיון משרד האוצר (רישיון L-00136726). מקור המספרים: לוח העזר של רשות המסים לשנת 2026.
רוצים לדעת מה זה אומר במקרה שלכם?
מונחים מבינים בדקה. את ההשלכה על הכסף שלכם בודקים עם הנתונים האמיתיים.