אם לא תמלא את הטופס - מישהו אחר יחליט בשבילך
זו לא מליצה - זה מה שקובע החוק.
עובד שלא ממלא את חלק ב’ בטופס 161 - רואים אותו כמי שבחר ברצף קצבה. כספי הפיצויים שלו מיועדים אוטומטית לקצבה חודשית בגיל פרישה, וכדי למשוך אותם בעתיד הוא יידרש לבצע הליך שנקרא “חרטה מרצף קצבה” מול רשות המיסים.
לפעמים זו בדיוק ההחלטה הנכונה. ולפעמים היא עולה עשרות אלפי שקלים.
הבעיה האמיתית: רוב האנשים לא יודעים שיש להם בחירה בכלל. הם מקבלים דף נייר ממחלקת השכר, מסתכלים על טבלה עם מספרים, ממלאים משהו שנראה הגיוני - וחותמים.
במדריך הזה אני אעבור איתך על מה שבאמת חשוב: מה זה הטופס, מה ארבע האפשרויות שעומדות בפניך, כמה זמן יש לך, ואיפה אנשים טועים הכי הרבה.
מה זה טופס 161?
טופס 161 הוא הודעה על פרישה מעבודה - המסמך שבו מדווחים לרשות המיסים על סיום העסקה ועל כספי הפיצויים שעומדים לרשות העובד.
הטופס החדש מיזג לתוכו את הטפסים הישנים (161 ו-161א), והוא בנוי משלושה חלקים:
| חלק | מי ממלא | מה יש בו |
|---|---|---|
| חלק א’ | המעסיק | פרטי הפרישה, תקופת העבודה, המשכורת, פירוט הפיצויים בקופות |
| חלק ב’ | העובד | הבחירה שלך - מה לעשות עם הכסף |
| חלק ג’ | המעסיק | חישוב והנחיות לקופות הגמל |
חלק ב’ הוא החלק שלך. הוא היחיד שאתה ממלא, והוא היחיד שקובע.
שימו לב: 161 זה לא 161ד
בלבול נפוץ שכדאי לסגור מיד:
- טופס 161 - בעזיבת עבודה. זה מה שרלוונטי לך עכשיו.
- טופס 161א - הטופס הישן של הודעת העובד. מוזג לתוך חלק ב’ בטופס החדש.
- טופס 161ג - הודעה על חזרה מרצף פיצויים או מרצף קצבה.
- טופס 161ד - קיבוע זכויות בגיל פרישה. נושא אחר לגמרי, שיגיע בעוד שנים רבות.
ולמה בכלל לשמור את הטופס?
כי בלעדיו תשלמו מס מלא.
משיכת כספי פיצויים ללא טופס 161 חייבת במס בשיעור מירבי - שיכול להגיע ל-47% - או במס שולי. גם אם אתם לא צריכים את הכסף היום, סרקו את הטופס ושמרו אותו. אנשים מגלים את זה שבע שנים מאוחר יותר, כשהם כבר לא זוכרים באיזה מגירה הוא נמצא.
חלק ב’ - הטבלה שכולם טועים בה
זה הלב של הטופס, וזה המקום שבו נעשות הטעויות היקרות ביותר.
בחלק ב’ אתם מצהירים מה לעשות עם כל שקל מכספי הפיצויים שעומדים לרשותכם. בסוף חלק א’ המעסיק כבר פירט עבורכם ארבעה סכומים:
סכום המענק הכולל → כמה כסף בסך הכל עומד לרשותך
סכום לרצף קצבה → המקסימום שניתן לייעד לקצבה
סכום לרצף פיצויים → המקסימום שניתן לדחות למשיכה עתידית
סכום המענק הפטור → כמה ניתן לקבל כעת ללא מס
חשוב להבין: הסכומים האלה מוצגים לידיעה בלבד. הם לא המלצה של המעסיק, והוא לא אמור לייעץ לך מה לבחור.
הטעות הנפוצה ביותר
זו הטעות שאני רואה שוב ושוב במשרד: אנשים ממלאים את הטבלה לא בהתאם לכוונתם.
הם יודעים מה הם רוצים - “אני רוצה להשאיר את הכסף” או “אני צריך חלק מזה עכשיו” - אבל מסמנים משהו שלא תואם. כל שורה בטבלה מייצגת החלטה כספית שונה, ומי שלא מבין את ההבדל בין רצף קצבה לרצף פיצויים פשוט מסמן לפי מה שנשמע נכון.
התוצאה: הטופס נשלח, הקופות פועלות לפיו, והתיקון בדיעבד מסובך ולפעמים בלתי אפשרי.
ארבע האפשרויות שלך
1. רצף קצבה - ברירת המחדל
ייעוד כספי הפיצויים לקצבה חודשית בגיל פרישה.
הכסף נשאר בקופה, ממשיך לצבור תשואה, ומצטרף לחיסכון הפנסיוני. בגיל פרישה הוא יגדיל את הקצבה החודשית.
זו האפשרות שנבחרת אוטומטית אם לא עשית דבר. מאז 2017 קיים רצף קצבה אוטומטי, בתנאי שכל הכספים נמצאים בקופה לקצבה והצבירה לא עולה על התקרה - 405,900 ₪ ב-2026, או השכר המבוטח כפול הוותק, לפי הגבוה.
מתאים למי ש: לא צריך את הכסף עכשיו ורוצה פנסיה גדולה יותר.
💡 טיפ שחוסך כאב ראש עתידי
גם אם חל עליכם רצף קצבה אוטומטי - התקשרו לקרן וּודאו שהכספים אכן סומנו כרצף קצבה. בפרקטיקה זה לא תמיד נעשה, ומי שמגלה את זה רק בגיל פרישה מוצא את עצמו בהתכתבות ארוכה מול רשות המיסים.
2. רצף פיצויים - דחיית מס
ייעוד הכספים למשיכה חד-פעמית עתידית, תוך דחיית אירוע המס.
נקרא גם “רצף מעסיקים”. הכסף נשאר בקופה, המס נדחה, וכשתעזבו את מקום העבודה הבא - הפיצויים מכל התקופות יחושבו יחד.
היתרון: הפטור יחושב לפי התקרה שתהיה בעתיד ולפי הוותק המצטבר משני מקומות העבודה. במילים אחרות - פטור גדול יותר.
התקרה ב-2026: מספר שנות העבודה כפול 55,076 ₪ (פי 4 מהשכר הממוצע במשק).
🚨 שתי מלכודות שחייבים להכיר:
- חייבים למצוא עבודה חדשה בתוך שנה. מי שלא מצא - נדרש למשוך את הכספים.
- משיכת חלק מהכספים מבטלת את הפטור על אותו חלק, ועליו ישולם מס לפי המדרגה השולית.
אפשר להתחרט תוך שנתיים מאישור הרצף, באמצעות טופס 161ג.
3. משיכה בפטור ממס
קבלת הכספים הפטורים כעת, במזומן.
הפטור ב-2026: המשכורת האחרונה לכל שנת עבודה, עד תקרה של 13,750 ₪ לשנה.
דוגמה: עובד עם 10 שנות ותק ומשכורת אחרונה של 12,000 ₪ - הפטור שלו הוא 120,000 ₪. עובד עם אותו ותק ומשכורת של 25,000 ₪ - הפטור שלו לא 250,000 ₪, אלא 137,500 ₪ בלבד. התקרה חוסמת אותו.
⚠️ התקרה קפואה זו השנה השלישית
במסגרת חוק ההסדרים לשנת 2026, ובשל הגירעון בתקציב המדינה, עדכון התקרה הוקפא והיא נותרה על 13,750 ₪. המשמעות: יותר ויותר אנשים משלמים מס על החלק שמעבר.
⚠️ ולפני שאתם מושכים - קראו את הפרק הבא. יש כאן מחיר נסתר.
4. משיכה חייבת במס
משיכת כספים מעבר לתקרת הפטור, עם ניכוי מס לפי המדרגה השולית.
שימו לב: מי שבחר למשוך פיצויים בפטור לא יכול לבחור ברצף פיצויים. ההחלטות האלה נועלות זו את זו.
מענק פרישה בקוד 1 - מה שהמעסיק לא סיפר לך
כשמופיע בטופס מענק פרישה בקוד 1, יש לכם אפשרות לבקש לקבל אותו בפטור ממס - במקום ניכוי מס אוטומטי.
רוב המעסיקים לא מיידעים על כך. הם מנכים מס ומעבירים את היתרה, וזהו.
⭐ כלל 32 השנים - השיקול שמשנה הכל
וכאן מגיע הדבר שכמעט אף אחד לא מסביר.
משיכת פיצויים בפטור לא באמת “חינם”. היא נרשמת אצל רשות המיסים ומקטינה את יתרת ההון הפטורה שלכם בגיל פרישה - הסכום שעליו תקבלו פטור ממס על הקצבה.
יתרת ההון הפטורה ב-2026 עומדת על 976,005 ₪. מסכום זה מפחיתים מענקים פטורים שנמשכו - אבל רק כאלה שנמשכו במהלך 32 שנות העבודה שקדמו לפרישה.
והמספר שחשוב באמת: מקדם 1.35.
כל שקל שנמשך בפטור בתוך 32 השנים האלה לא מקטין את ההון הפטור בשקל - אלא ב-1.35 ₪, בתוספת הצמדה.
משיכה של 100,000 ₪ בפטור
↓
מקטינה את ההון הפטור בכ-135,000 ₪
המשמעות המעשית - וזו נקודה שתלויה בגיל
ככל שאתם צעירים יותר, כך “עלות” המשיכה בפטור נמוכה יותר.
מי שנמצא יותר מ-32 שנה לפני גיל הפרישה - המשיכה שלו לא נכנסת להתחשבנות בכלל. הוא יכול לקבל את הכסף במלואו, בלי מחיר עתידי.
מי שנמצא בתוך 32 השנים - כל שקל שהוא מושך בפטור יעלה לו 1.35 ₪ מההון הפטור בפרישה.
זו בדיוק הסיבה שהחלטה זהה יכולה להיות מצוינת לבן 28 ויקרה מאוד לבן 50.
לוח הזמנים - ארבעה תאריכים שחייבים להכיר
זה החלק שאנשים מגלים מאוחר מדי.
| מתי | מה |
|---|---|
| עד ה-15 לחודש שאחרי הפרישה | המעסיק חייב למסור לכם את הטופס. איחור נחשב הלנת שכר |
| 10 ימים | הזמן שיש לכם להחזיר את חלק ב’ למעסיק |
| 90 יום מהפרישה | אחרי זה, פקיד השומה רשאי שלא לאשר הנחות מס - רצפים ופריסות |
| שנה | מי שבחר ברצף פיצויים חייב למצוא עבודה חדשה |
| שנתיים | חלון החרטה מרצף פיצויים, באמצעות טופס 161ג |
10 ימים זה מעט מאוד להחלטה שמשפיעה על עשרות שנים. לכן כדאי להתחיל לברר עוד לפני שהטופס מגיע.
ואם כבר עברו 90 יום?
לא הכל אבוד, אבל זה נהיה מסובך. תצטרכו לפנות לפקיד השומה עם הטופס, שלושה תלושי שכר אחרונים ודוח צבירה עדכני מהקופה, ולבקש אישור על גובה המס.
האפשרויות מצטמצמות ככל שעובר הזמן. אם עזבתם לפני חודשים ולא עשיתם כלום - שווה לבדוק מה עוד פתוח לפני שנסגר גם זה.
שלושה דברים שקורים אחרי הטופס (ורובם נשכחים)
מילוי הטופס הוא לא סוף התהליך. אלה שלושת השלבים שאני עוברת עליהם עם כל לקוח:
1. מכתב שחרור ועדכון העזיבה בקופה
יחד עם טופס 161 המעסיק חייב למסור לכם מכתב שחרור המופנה לקופות שבהן צבורים הפיצויים. בלעדיו הקופה לא יודעת שההעסקה הסתיימה, והכספים תקועים.
2. ריסק זמני - שמירה על הכיסוי הביטוחי
זה הסעיף שהכי הרבה אנשים מפספסים, והוא יכול לעלות ביוקר.
ריסק זמני הוא הסדר שמאפשר לשמור על הכיסויים הביטוחיים בקרן הפנסיה בתקופה שבין עבודות.
- הזכאות נקבעת לפי מספר חודשי החברות הרצופים בקרן
- התקופה המקסימלית: עד שנתיים
- התשלום: מהצבירה בקופה, או בהוראת קבע
- מה עושים: מעדכנים את הקופה
למה זה קריטי: בלי ריסק זמני, הכיסוי הביטוחי בקרן עלול להיפסק. מי שמפסיק הפקדות ולא מסדיר ריסק זמני נשאר בלי כיסוי לאובדן כושר עבודה ובלי כיסוי למקרה מוות - בדיוק בתקופה הכי לא יציבה בחיים.
3. המשכיות מול מעסיק חדש
כשמתחילים עבודה חדשה - מעדכנים קבלת בעלות של המעסיק החדש על הקופות, וממשיכים את ההפקדות ברצף. כך נשמר הוותק, נשמרים התנאים, ולא נפתחות קופות מיותרות.
5 טעויות שראיתי עולות עשרות אלפי שקלים
1. לא למלא כלום ולחשוב שזה בסדר. זו בחירה. הבחירה של רשות המיסים, לא שלכם.
2. למשוך פיצויים בפטור בלי לבדוק את הגיל. מקדם 1.35 עובד עליכם בשקט במשך 32 שנה.
3. לסמן בטבלה משהו שלא תואם את הכוונה. הטעות הכי נפוצה, והכי קלה למניעה.
4. לשכוח את הריסק הזמני. חודשיים בלי כיסוי ביטוחי זה סיכון אמיתי, לא טכני.
5. לאבד את הטופס. בלי טופס 161 - מס מירבי על הפיצויים. סרקו אותו היום.
📖 סיפור אמיתי: 16,000 ₪ שנוכו לחינם
לקוחה שלי הפנתה אליי חברה שלה - צעירה, שנים רבות לפני גיל פרישה, שסיימה עבודה.
בטופס שלה הופיע מענק פרישה בקוד 1. המעסיק לא יידע אותה שיש אפשרות לבקש את המענק בפטור ממס. במקום זאת נוכו לה כ-16,000 ₪.
ומה שהופך את זה למכאיב במיוחד: בגלל גילה הצעיר, היא הייתה הרבה יותר מ-32 שנה לפני הפרישה. קבלת המענק בפטור לא הייתה נכנסת להתחשבנות בגיל פרישה כלל. היא יכלה לקבל את הסכום במלואו, בלי שום מחיר עתידי.
היא פנתה אליי אחרי שהתהליך מול המעסיק כבר הסתיים. מה שכן יכולתי לעשות - ליידע אותה שבסוף שנת המס שווה לבדוק אם מגיע לה החזר מס.
הלקח: את השיחה הזו צריך לעשות לפני שחותמים.
שאלות נפוצות
מה קורה אם לא אמלא את חלק ב’? רואים אתכם כמי שבחרו ברצף קצבה. הכספים ייועדו לקצבה בגיל פרישה, וכדי למשוך אותם בעתיד תידרשו לבצע חרטה מרצף קצבה מול רשות המיסים.
מה ההבדל בין רצף קצבה לרצף פיצויים? רצף קצבה מייעד את הכספים לקצבה חודשית בגיל פרישה. רצף פיצויים דוחה את אירוע המס ושומר על הזכות למשיכה חד-פעמית בעתיד, בתנאי שתמצאו עבודה חדשה בתוך שנה.
מה זה מענק פרישה בקוד 1? סיווג של המענק בטופס. כשהוא מופיע, ניתן לבקש לקבל אותו בפטור ממס במקום ניכוי אוטומטי.
כמה זמן יש לי להחליט? 10 ימים להחזיר את חלק ב’ למעסיק, ו-90 יום מהפרישה לפני שפקיד השומה רשאי שלא לאשר הנחות מס.
האם משיכת פיצויים פוגעת בפנסיה שלי? בשתי דרכים. היא מקטינה את הצבירה, ובנוסף - משיכה בפטור בתוך 32 השנים שלפני גיל פרישה מקטינה את יתרת ההון הפטורה במקדם 1.35.
מה זה ריסק זמני? הסדר לשמירת הכיסוי הביטוחי בקרן הפנסיה בין עבודות. הזכאות נקבעת לפי הוותק הרצוף בקרן, לתקופה של עד שנתיים.
עזבתי לפני חודשים ולא עשיתי כלום - מאוחר מדי? לא בהכרח, אבל האפשרויות מצטמצמות. שווה לבדוק מה עוד פתוח.
איפה מקבלים את הטופס? מהמעסיק. הוא ממלא את חלק א’ ומעביר לכם. טופס ריק מהאינטרנט לא יעזור - הנתונים חייבים להגיע ממנו. את הטופס הרשמי אפשר לראות באתר רשות המיסים.
⚖️ הערה חשובה
אני סוכנת ביטוח פנסיוני ברישיון משרד האוצר, והמדריך הזה עוסק בצד הפנסיוני של עזיבת העבודה.
בסוגיות של פריסת מס, תיאום מס בין הכנסות או בקשת החזר מס - נדרשת התייחסות של רואה חשבון, ואני מלווה מהצד הפנסיוני. השילוב בין השניים הוא שנותן את התוצאה הטובה ביותר.
המידע כאן נכון ל-2026 ואינו מהווה תחליף לייעוץ אישי המתחשב בנתונים שלכם.
בשורה התחתונה
עזיבת עבודה היא אחת מנקודות ההכרעה הכספיות המשמעותיות בחיים. ההחלטה מתקבלת פעם אחת, בתוך 10 ימים, ומשפיעה עשרות שנים קדימה.
ורוב האנשים מקבלים אותה בלי לדעת שהם מקבלים אותה.
אם עזבתם עבודה לאחרונה, או שאתם עומדים לעזוב - שיחה של 20 דקות לפני שאתם חותמים יכולה לחסוך סכומים משמעותיים.
📞 חייגו: 050-5932132
💬 וואטסאפ: לחצו כאן
או קראו על השירות המלא לעוזבי עבודה - נעבור יחד על הטופס, נבין מה מתאים לכם, ונוודא שגם מכתב השחרור והריסק הזמני מסודרים.
רוצים להעמיק? קראו גם על תיקון 190 - הכלי שחוסך מאות אלפי שקלים במס בגיל 60+, ועל הגדלת החיסכון הפנסיוני.
תגיות: